【図解】ファクタリングとは？仕組みと利用方法を紹介

ファクタリングは、赤字や税金・社会保険の滞納、負債の返済ができないという状況でも利用できる、資金繰りに悩む経営者にとって魅力的な資金調達サービスです。

この記事では、「ファクタリングとは何か？」「どのような仕組みか？」という疑問に図解でわかりやすくお答えします。

ファクタリングとは？

ファクタリングとは、入金日前の売掛金（売掛債権）をファクタリング会社に買い取ってもらうことで、取引先からの支払いを待たず早期に資金調達できる方法です。

買取額は手数料がひかれた金額になるため、本来の取引先からの入金額に比べて少なくなりますが、銀行融資などよりも簡単で素早く資金調達できることから、法人・個人事業主・フリーランスの方まで利用者が急増しているサービスです。

ファクタリングのメリット・デメリット

ここでは、ファクタリングのメリット・デメリットを確認していきましょう。

メリット	デメリット
最短即日の資金調達が可能 審査が柔軟 信用情報への影響がない 売掛債権が回収できなくても弁済不要 担保や保証人がいらない	手数料が高い 売掛先にバレると信用を失うことがある 悪徳ファクタリング業者に注意が必要

まずはファクタリングの主なメリットとしては、スピーディな資金調達が可能なことが挙げられます。

審査も柔軟で、赤字や税金・社会保険の滞納中、リスケジュール中といった状況であっても利用できます。

また、ファクタリングは借り入れではないので信用情報への影響もなく、担保や保証人をたてる必要もありません。

一方で、最大のデメリットとしては手数料が高いことが挙げられるでしょう。

ファクタリングでは、売却する売掛債権の額面の1%〜20%ほどが、ファクタリング会社の利益となります。

このことから、ファクタリングは継続利用には向いていない資金調達方法といえます。

【図解】ファクタリングの仕組み

ファクタリングを理解するには、「ファクタリング利用者（自社）」「ファクタリング会社」「取引先」の3者の関わり方を知る必要があります。

ファクタリングは、「取引先」の関わり方によって、次の2つに分類できます。

2社間ファクタリングとは？

2社間ファクタリングは、「ファクタリング利用者（自社）」と「ファクタリング会社」のみで取引が完結する仕組みです。

2社間ファクタリングの仕組み

2社間ファクタリングの仕組みは、以下の4ステップです。

STEP3で「取引先」が関係してきますが、原則としてファクタリング利用時に手続きをお願いする必要はありません。

そのため、取引先にファクタリングの利用が知られる可能性が低いのが2社間ファクタリングの特徴です。

2社間ファクタリングのメリット・デメリット

2社間ファクタリングのメリット・デメリットをまとめます。

メリット	デメリット
入金までが速い（最短即日） 審査通過率が高く、利用のハードルが低い 取引先にファクタリング利用がバレない	手数料が高い（5%〜20%） 大手ファクタリング会社での取扱が無い 売掛債権回収などの手間がかかる

3社間ファクタリングとは？

3社間ファクタリングは、ファクタリング利用者と取引先、ファクタリング会社の3社間で取引を行う仕組みです。

3社間ファクタリングの仕組み

3社間ファクタリングの仕組みは、以下の5ステップです。

3社間ファクタリングのメリット・デメリット

メリット	デメリット
手数料が安い（1%〜10%） 審査が通りやすい 売掛債権回収などの手間がかからない	入金までに時間がかかる 取引先にバレる

2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの使わけ方

2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの特徴をまとめます。

	2社間ファクタリング	3社間ファクタリング
手数料	5%〜20%	1%〜10%
取引先への通知	不要	必要
入金までの速さ	速い	やや時間がかかる

この表からわかるように、資金調達にスピードを求めるなら2社間ファクタリングが向いており、コストを削減したい場合は、3社間ファクタリングが向いているといえます。

ファクタリング利用時には2社間・3社間への対応を確認

ファクタリング会社によっては、2社間ファクタリングのみに対応している場合や、3社間ファクタリングのみに対応している場合があります。

ファクタリング利用時には、自身が求めているサービスを提供しているか事前に確認しましょう。

ファクタリングの5種類

ファクタリングは、利用目的・売掛債権の種類などによって次の５種類に分類できます。

買取ファクタリング

一般的にファクタリングといえば、「買取ファクタリング」になります。

買取ファクタリングの利用者の主な目的は、売掛債権の早期資金化です。

買取ファクタリングでは、最短即日で売掛金を現金化できるため、資金繰りを改善できるというメリットがあります。

また、仕事を受注した時点で納品前の注文書を利用して資金調達ができる「注文書ファクタリング」というサービスもあります。

「注文書ファクタリング」を利用することで、従来のファクタリングより格段に早い時期に事業の資金繰りの改善が可能です。

	従来のファクタリング	注文書ファクタリング
買取対象	納品後の請求書	納品前の注文書
入金サイクルの短縮効果	1〜2ヶ月短縮	最大6ヶ月短縮

保証ファクタリング

保証ファクタリングは、取引先が支払い不能に陥ったり倒産したりという場合に、一定の保証金を受け取ることができるサービスです。

また、ファクタリング会社が事前に取引先の与信管理を行ってくれるので、与信管理代行のサービスとしても活用できます。

ただし、現金を受け取ることができるのは、取引先が支払不能になったときだけなので、資金繰り改善の目的には不向きといえます。

貸倒れリスクを下げたり、与信管理を外部に委託したい方に向いている方法です。

一括ファクタリング

一括ファクタリングは、「支払手形」の代わりとして導入された決済手段です。

支払手形の発行にかかる事務作業や印紙税などの負担を軽減できるため、取引先にとって大きなメリットがあります。

なお、一括ファクタリングを利用するときは、3社間での取引になります。

医療ファクタリング（診療報酬債権・介護報酬債権ファクタリング）

医療ファクタリングは、診療報酬や介護報酬債権を利用した資金調達方法です。

レセプト（診療報酬明細書）等を使い、入金期日前の報酬をファクタリング会社に売却します。

ファクタリングの方法としては、3社間ファクタリングに分類されます。

国際ファクタリング

国際ファクタリングは、商品の引き渡しと代金決済のタイムラグを解消し、海外企業との輸出取引で発生した売掛金の回収業務を代行するサービスです。

通常のファクタリングと違い、以下の4社間での取引となります。

国際ファクタリングは、与信管理代行と確実な代金回収が主な利用目的となります。

オンラインファクタリングの登場

最近では、申込みから契約まですべてオンラインで完結する「オンラインファクタリング」のサービスが人気を集めています。

中にはAIや機械学習の技術を活用した審査で人件費を抑え、低い手数料で、全国から24時間利用できるサービスも増えてきています。

ぜひオンラインファクタリングの利用も検討してみてください。

いつファクタリングの利用を検討するべきか？

ファクタリングの利用を検討するべきなのは、次のような場合です。

ファクタリングは、手数料の高さが大きなデメリットです。

ファクタリングに頼りすぎると、逆に資金繰りが悪化することに繋がります。

一方で、資金繰りに問題を抱えている状態での一時しのぎとしてファクタリングを利用するのは有効です。

ファクタリングで得た資金で急場をしのぎつつ、資金繰り改善を行うことで、経営の立て直しができるでしょう。

ファクタリング会社の選び方

残念ながら、ファクタリング業界には悪徳業者が存在します。

そういった悪徳業者を避けるためにも、ファクタリング会社選びには慎重になりましょう！

とはいえ、ファクタリング会社は一部の大手業者を除くと、あまり知名度の高くない中小零細企業が多くを占めています。

そこで、ファクタリング会社選びの際には以下の6つのポイントをチェックしておきましょう。

ファクタリングを利用する際には、資金調達を急ぎたくて気持ちが焦っているものです。

まずは落ち着いて相手が信頼できる業者か判断しましょう。

また手間と時間はかかりますが、複数のファクタリング会社で相見積もりをするのも有効です。

ファクタリング会社の一括見積もりサービスもありますので、ぜひ活用してみてください。

ファクタリング利用の流れ

利用したいファクタリング会社を選んだら、実際に利用申込みを行いましょう。

ファクタリングには2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあり、どちらの方法を選択するかで、手続きが変わりますが、ここでは共通の流れを説明します。

ファクタリング利用時の注意点

ここではファクタリングを利用する時の注意点を見ていきましょう。

手数料の相場を確認

ヤミ金業者でなくても、ファクタリング業者の中には違法な業者もあります。

違法な業者の特徴として最もわかりやすいのは、法外な手数料を取ろうとする業者でしよう。

ファクタリングは銀行融資やカードローンの金利に比べて高い手数料がかかるのが一般的です。

それでも30%を超える手数料の場合は、違法の業者の可能性が高いです。

また、手数料は安くても「諸費用」と称して様々な手数料をとる業者も違法な業者の可能性があります。

契約書の控えをもらう

ファクタリング業者とのトラブルの中には、契約書の控えをもらえないケースも多いようです。

契約書の控えをもらわないと、契約書の偽造をされたときに、反証するのが難しくなってしまいます。

消費税はかからない

ファクタリング取引には消費税はかかりません。

専門の業者から「ファクタリングには消費税がかかりますよ」といわれてしまうと、ついつい消費税を払ってしまうこともあるでしょう。

もし、ファクタリングに消費税を求められた場合は、詐欺の可能性が極めて高いです。

分割払いはできない

ファクタリングの支払いを分割払いで行うのは不可能です。

そもそもファクタリングは貸金ではないため分割払いは認められていません。

もし分割払いが可能と言われた場合、相手のファクタリング業者が貸金業者の登録をしていなければ、違法業者となります。

あくまで、ファクタリングでは一括で支払いするのが原則です。

ファクタリングに成功するための3つのポイント

ここでは、ファクタリングで資金調達に成功するためのポイントを3つ紹介します。

売掛金を証明する書類を完備

ファクタリング会社は、まず本当にその売掛債権（売掛金）が存在するかを確認します。

売掛債権があることを証明するためには、契約書・請負書・作業指示書・納品書・請求書などの書類を取引先企業としっかりと取り交わすことが必要になります。

経営状況がわかる書類を用意

ファクタリングの申込時には、あなたの事業の経営状況がわかる書類を用意し、ファクタリング会社の担当者に経営状況をしっかり伝えられるようにしましょう。

なかでもファクタリングでは「取引先との取引履歴」を示す書類や通帳の履歴などが重視されます。

ファクタリング会社は複数社に相談

ファクタリングは銀行系からノンバンクの独立系までさまざまな会社が提供しています。

1社にこだわらず、複数のファクタリング会社に問い合わせしてみましょう。

また、複数社に問い合わせることで、結果的に手数料を抑えられることもあります。

「資金調達プロ」や、「チョウタツ王」のようにファクタリング会社の一括見積りサービスもあるので、利用してみてはどうでしょうか？

おすすめ優良ファクタリング会社3選

資金調達スタート編集部がファクタリング会社50社以上の調査を行った結果、おすすめの優良ファクタリング会社は次の3社です。

まとめ

本記事では、「【図解】ファクタリングとは？仕組みと利用方法を紹介」について書きました。

資金調達手段の確保は、経営者の重要な役割のひとつです。そして、どんな資金調達法にもメリットとデメリットがあります。

ファクタリングは、手数料は比較的高いものの、すばやく資金調達でき事業運営を効率化させることができる資金調達方法です。資金繰りが厳しい中小企業や個人事業主の方にとって、大きなメリットがあります。

継続的な事業の成長のために、ファクタリングを役立ててみてはいかがですか？