ファクタリングと『でんさい（電子記録債権）』の違いと使い分け方

「でんさい」とファクタリングは共通点が多く、混乱を招きやすい仕組みです。

この記事では、そんな「でんさい」とファクタリングの違いと使い分け方を解説します。

そもそも『でんさい』とは？

「でんさい」とは、株式会社全銀電子債権ネットワーク（通称 でんさいネット）が取り扱う電子記録債権を指します。

「電子記録債権」とは、これまで紙ベースで管理してきた手形や契約書などを電子データを使って記録した金銭債権の総称です。

「でんさい」は、金融機関を通じて「でんさいネット」の記録原簿に電子記録を行うことで、発生・譲渡・分割等の権利が発生します。

『でんさい』のメリット

では、債権を電子化して取引することにどのようなメリットがあるのでしょうか？

従来の取引は「紙ベース」で行われていましたが、紙で取引する場合、次のようなデメリットがあります。

一方で、「でんさい」のメリットは以下の通りです。

このように、従来の紙ベースの債権取引のデメリットを解消してくれるのが、「でんさい」という仕組みです。

『でんさい』のデメリット

ただし、「でんさい」にもデメリットがあります。

特に重要なのが、貸し倒れによる支払いリスクです。

債務者が支払不能となった場合、債権者が保証人になる「でんさい」の譲渡では債権者に支払義務が生じます。

万が一、取引先が不渡りを出した際に資金不足の状態であれば、黒字倒産もありえるのです。

『でんさい』とファクタリングの共通点

「でんさい」とファクタリングは共通点も多く、混乱を招きやすいところがあります。

代表的な共通点としては以下のものが挙げられます。

『でんさい』とファクタリングの違い

一方で「でんさい」とファクタリングの違いを詳しくみてみましょう。

「でんさい」には貸し倒れによる支払いリスクがある

上で書いたように、「でんさい」の譲渡では債務者が支払不能となった場合に債権者に支払義務が生じます。

一方で、ファクタリングではファクタリング利用者（債権者）ではなく、ファクタリング会社側が責任を負うノンリコース契約が一般的です。

ファクタリングは契約締結に手間がかかる

「でんさい」の場合は1,300以上ある金融機関のうち共通の口座があれば、取引先が増えても新たに口座を作る必要はなく、契約締結はスムーズです。

一方のファクタリングでは、取引のたびに新しい契約を締結しますので、多くの業者と取引するのには不向きです。

『でんさい』とファクタリングの使い分け

「でんさい」とファクタリングの特徴を踏まえると、次のような使い分けが最適です。

「でんさい」は会計処理の変更に対応できる企業向き

「でんさい」を利用するには、従来利用してきた会計システムの変更が必要です。

そして、新しい会計システム導入後は「電子記録債権」「電子記録債務」などの勘定項目を使う必要があり、会計の複雑化につながります。

会計ソフトの導入ができる企業や、会計処理に強い企業であれば、「でんさい」のメリットを十分に享受できるでしょう。

ファクタリングは審査通過率を重視したい企業向き

ファクタリングは、利用者ではなく売掛先の信用度が重要になります。

そのため、赤字決算や税金・社会保険の滞納など経営状態が悪い企業でも審査に通る可能性があります。

よって、経営状態が悪いときや、簡単に資金調達したいときにはファクタリングがオススメです。

まとめ

この記事では「ファクタリングと『でんさい（電子記録債権）』の違いと使い分け方」を解説しました。

いずれの方法にもメリット・デメリットがありますが、売掛債権を早期に資金化できる点は共通しています。